حقيبة تدريبية
قواعد المحاسبة الحديثة لضريبة القيمة المضافة
5 أيام 25 ساعة
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تعريف المتدربين بالإطار العام للضريبة ومفهومها وأهميتها وأبعادها الاقتصادية والمالية والتعرف على أنواع الضرائب وطرق قياس التهرب الضريبي والتعرف على سبل مكافحة التهرب الضريبي الدولي والإجراءات المتبعة لمعالجة أو محاربة الغش والتهرب الضريبي التهرب الضريبي والتعرف على نشأة ومفهوم الضرائب الإلكترونية وخصائصها قواعدها ومبادئها ومزاياها والتعرف على الربح المحاسبي والربح الضريبي وضريبة العقار في العراق والتعرف على تحديات تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
الأهداف التفصيلية:
- التعرف على مفهوم والقواعد الأساسية للضرائب.
- التعرف على التهرب الضريبي وطرق قياس التهرب الضريبي.
- التعرف على الإطار المفاهيمي للضرائب الالكترونية..
- التعرف إمكانية فرض ضريبة القيمة المضافة في العراق.
- التعرف على الدخول الخاضعة للضريبة في التشريع الضريبي العراقي.
- التعرف على النفقات الواجبة الخصم والخسائر وكيفية معالجتها. ضريبي في النظام الضريبي العراقي.
- التعرف على تحديات تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
- التعرف على الالية المقترحة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة ومقومات الفحص الضريبي في العراق.
- التعرف على الربح المحاسبي والربح الضريبي وضريبة العقار في العراق.
الفئة المستهدفة:
- المدراء الماليين
- مدراء التخطيط
- المحاسبين
- العاملين والمهتمين بمجال المحاسبة
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول:
الجلسة الأولى: مفهوم الضريبة
محاور الجلسة:
- مفهوم الضريبة.
- الجهات ذات العلاقة بالضريبة.
- اهداف الضريبة.
- انواع الضريبة.
- القواعد الأساسية للضرائب.
أهداف الجلسة:
- التعرف على الخصائص الأساسية للضريبة.
- التعرف على قواعد الضريبة.
الجلسة الثانية: دور الاعفاءات الضريبة في جذب وتشجيع الاستثمارات الاجنبية
محاور الجلسة:
- الاعفاء الضريبي: مفهومه ومميزاته وانواعه.
- تقسيم الاعفاءات الضريبية.
- صياغة جديدة للإعفاءات الضريبية.
- الاستثمار الاجنبي المباشر.
- مكونات الاستثمار الأجنبي.
- الاستثمار الاجنبي غير المباشر.
- العلاقة بين الاعفاءات الضريبية والاستثمار الاجنبي المباشر.
- ايجابيات جلب الاستثمار الاجنبي للبلد.
- متطلبات تشجيع الاستثمار الاجنبي المباشر.
أهداف الجلسة:
- التعرف على دور الاعفاءات الضريبة في جذب وتشجيع الاستثمارات الاجنبية.
اليوم التدريبي الثاني:
الجلسة الأولى: المعايير المحاسبية المتعلقة بالضرائب
محاور الجلسة:
- المعايير المحاسبية المتعلقة بالضرائب معيار رقم (12).
- الدخل قبل الضريبة والدخل الخاضع للضريبة.
- ضريبة الدخل المؤجلة والقيم الخاضعة للضريبة في المستقبل.
- التزام الضريبة المؤجلة واستقطاعها في المستقبل.
- ضرائب الدخل المؤجلة والاستقطابات الضريبية في المستقبل.
- الاصل المتعلق بالضريبة المؤجلة.
- الفروق المؤقتة والفروق الدائمة.
- المحاسبة عن صافي خسائر التشغيل.
- ترحيل الخسارة للخلف.
- ترحيل الخسارة للأمام.
أهداف الجلسة:
- التعرف على الإطار المفاهيمي لمعايير المحاسبية المتعلقة بالضرائب.
الجلسة الثانية: الإطار المفاهيمي للضرائب الالكترونية
محاور الجلسة:
- نشأة ومفهوم الضرائب الإلكترونية.
- خصائص الضريبة الإلكترونية.
- قواعد ومبادئ الضرائب الإلكترونية.
- مزايا ومساوئ الضرائب الإلكترونية.
- صعوبات وتحديات فرض الضرائب الإلكترونية والحلول الممكنة.
- صعوبات فرض الضرائب الإلكترونية.
- تحديات فرض الضرائب الإلكترونية.
- الحلول الممكنة لمعالجة صعوبات وتحديات الضرائب الإلكترونية.
أهداف الجلسة:
- التعرف على قواعد ومبادئ ومزايا وصعوبات وفرض الضرائب الإلكترونية.
اليوم التدريبي الثالث:
الجلسة الأولى: إمكانية فرض ضريبة القيمة المضافة في العراق
محاور الجلسة:
- مفهوم ضريبة القيمة المضافة.
- ضريبة القيمة المضافة في دول العالم.
- مزايا ضريبة القيمة المضافة.
- مساوئ ضريبة القيمة المضافة.
- مبادئ فرض ضريبة القيمة المضافة.
- تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في العراق.
- إدارة ضريبة القيمة المضافة.
- ضريبة القيمة المضافة ونظام التقدير الذاتي.
- التدقيق في ضريبة القيمة المضافة.
أهداف الجلسة:
- التعرف على ضريبة القيمة المضافة في دول العالم وفي العراق.
- التعرف على إدارة ضريبة القيمة المضافة والتدقيق فيها.
الجلسة الثانية: الفروقات المهمة بين قواعد المحاسبة والقواعد الضريبة وإمكانية التقريب بينهما والمفهوم الاقتصادي والمحاسبي للقيمة المضافة
محاور الجلسة:
- طبيعة العلاقة بين المحاسبة والضريبة.
- مدخلي تحديد الربح الخاضع للضريبة.
- الاختلاف بين قواعد المحاسبة المالية وقواعد سوق رأس المال.
- إمكان التفاعل بين القواعد المحاسبية والقواعد الضريبية.
- الربح المحاسبي والربح الضريبي بموجب المعيار المحاسبي رقم (12) وقانون ضريبة الدخل رقم ١١٣ لسنة ١٩٨٣ في العراق.
- تسوية الربح المحاسبي للوصول إلى الدخل الضريبي بموجب التشريع الضريبي العراقي.
- المعالجة المحاسبية والضريبية لعمليات مختارة.
- المفهوم الاقتصادي للقيمة المضافة.
- المفهوم المحاسبي للقيمة المضافة.
أهداف الجلسة:
- التعرف على الفروقات المهمة بين قواعد المحاسبة والقواعد الضريبة وإمكانية التقريب بينهما والمفهوم الاقتصادي والمحاسبي للقيمة المضافة.
اليوم التدريبي الرابع:
الجلسة الأولى: سنوية الضريبة وضريبة الشركات وطرق تقدير الدخل الخاضع للضريبة في العراق
محاور الجلسة:
- مبدأ سنوية الضريبة.
- مفهوم ضريبة الشركات.
- إجراءات الإدارة الضريبية للتحقق من صحة القوائم المالية.
- إجراءات التحاسب الضريبي مع الشركات.
- طرق تقدير الدخل الخاضع للضريبة.
أهداف الجلسة:
- التعرف على سنوية الضريبة وطرق تقدير الدخل الخاضع للضريبة وضريبة الشركات في العراق.
الجلسة الثانية: تحديات تطبيق ضريبة القيمة المضافة
محاور الجلسة:
- دراسة تحديات تطبيق ضريبة القيمة في الشركات المتعددة الجنسية.
- التفرقة بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات.
أهداف الجلسة:
- دراسة بعض تحديات تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
اليوم التدريبي الخامس:
الجلسة الأولى: الآلية المقترحة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة ومقومات الفحص الضريبي في العراق
محاور الجلسة:
- قانون الضرائب.
- الادارة الضريبية.
- السجلات الضريبية.
- -المكلف الضريبي.
- معاملات نقل ملكية العقار.
- الارباح الرأسمالية.
- كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة.
أهداف الجلسة:
- التعرف على الالية المقترحة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة ومفهوم الفحص الضريبي والايرادات غير الدورية ونقل ملكية العقار في العراق.
الجلسة الثانية: الربح المحاسبي والربح الضريبي وضريبة العقار في العراق
محاور الجلسة:
- الربح المحاسبي والربح الضريبي.
- الاختلاف بين الدخل المحاسبي والدخل الضريبي.
- اجراءات تحويل الدخل المحاسبي الى دخل ضريبي.
- خصائص ضريبة العقار.
- الواقعة المنشئة للضريبة.
- مفهوم العقار.
- اعفاءات ضريبة العقار.
- ديوان ضريبة العقار.
- سعر الضريبة.
- الغرامات التأخيرية.
أهداف الجلسة:
- التعريف مفهوم الربح المحاسبي والربح الضريبي وضريبة العقار في العراق.
