حقيبة تدريبية

دورة فهم وتحليل البيانات والتقارير المالية

Understanding and Analyzing Financial Data and Reports

5 أيام، 25 ساعة تدريبية

تتضمن الحقيبة الملفات التالية:

1. شرائح العرض PowerPoint.
2. دليل المدرب Word.
3. مذكرة المتدرب Word.
4. أوراق العمل والتمارين والحالات العملية Word.
5. الاختبار القبلي والبعدي Word.
6. الدليل التعريفي للحقيبة Word.
7. استمارة تقييم دورة تدريبية Word.

جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل (تصميم إنفوجرافيك)

المقدمة:

تعتمد القرارات الإدارية والاستثمارية والتمويلية الفعالة على توافر معلومات مالية دقيقة وموثوقة وقابلة للتحليل. وتمثل البيانات والتقارير المالية المصدر الأساسي لفهم الوضع المالي للمنشأة، وتقييم نتائج أعمالها، وقياس قدرتها على تحقيق الأرباح وتوليد التدفقات النقدية والوفاء بالتزاماتها، وتأتي هذه الدورة لتزويد المشاركين بالمعارف والمهارات اللازمة لفهم اللغة المالية وقراءة القوائم والتقارير السنوية وتحليلها باستخدام المؤشرات والنسب المالية والأدوات الرقمية. كما تتناول الدورة الموازنات والتنبؤ المالي، وتحليل التكاليف والأرباح، وإدارة رأس المال العامل، وتقييم المشروعات الرأسمالية، مع التعريف بمستجدات عرض القوائم المالية وفق IFRS 18 وتطبيقات Excel الحديثة.

الهدف العام:

تمكين المشاركين من فهم البيانات والتقارير المالية وقراءتها وتحليلها وتفسير نتائجها، واستخدامها في تقييم الأداء والوضع المالي، وإعداد الموازنات، ودعم القرارات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

الأهداف التفصيلية:

• تفسير وظائف الإدارة المالية ودورها في دعم القرارات المؤسسية.
• قراءة القوائم المالية الرئيسية وفهم العلاقات المتبادلة بينها.
• تطبيق أساليب التحليل المالي واستخدام النسب والمؤشرات بصورة صحيحة.
• تقييم الربحية والسيولة والمديونية والكفاءة وجودة التدفقات النقدية.
• إعداد الموازنات وتحليل الانحرافات والتكاليف ونقطة التعادل.
• تقييم المشروعات الرأسمالية وعرض نتائج التحليل باستخدام الأدوات الرقمية.

الفئة المستهدفة:

• المديرون ورؤساء الأقسام من غير المتخصصين في المالية.
• المديرون الماليون والمحاسبون ومساعدوهم.
• المحللون الماليون ومحللو الأعمال.
• مسؤولو التخطيط والموازنات والتكاليف.
• العاملون في إدارات الائتمان والاستثمار والتمويل.
• المدققون الداخليون ومسؤولو الرقابة المالية.
• أصحاب المشروعات ورواد الأعمال.
• الموظفون المرشحون لتولي مسؤوليات مالية وإدارية.

المحاور التدريبية:

اليوم التدريبي الأول: أساسيات الإدارة المالية وقراءة القوائم المالية

الجلسة الأولى: اللغة المالية ودور الإدارة المالية

أهداف الجلسة:

• فهم المفاهيم والمصطلحات المالية الأساسية.
• التمييز بين وظائف المحاسبة والإدارة المالية.
• ربط المعلومات المالية بقرارات الإدارة.

محاور الجلسة:

• مفهوم الإدارة المالية وأهدافها ووظائفها.
• الفرق بين المحاسبة والمالية وأدوار كل منهما.
• القرارات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
• مستخدمو المعلومات المالية واحتياجاتهم.
• المعادلة المحاسبية والعناصر الرئيسية للحسابات.
• الدورة المحاسبية وانتقال البيانات إلى القوائم المالية.

الجلسة الثانية: مكونات القوائم المالية والعلاقات بينها

أهداف الجلسة:

• التعرف على مكونات المجموعة الكاملة للقوائم المالية.
• فهم العلاقة بين الربح والمركز المالي والتدفقات النقدية.
• قراءة البنود المالية وتصنيفها بطريقة صحيحة.

محاور الجلسة:

• قائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل.
• مستجدات العرض والتصنيف وفق IFRS 18.
• قائمة المركز المالي: الأصول والالتزامات وحقوق الملكية.
• قائمة التغيرات في حقوق الملكية.
• قائمة التدفقات النقدية: التشغيل والاستثمار والتمويل.
• العلاقات المتبادلة بين القوائم المالية وتسوية أرصدتها.

اليوم التدريبي الثاني: تحليل التقارير السنوية والبيانات المالية

الجلسة الأولى: قراءة التقارير السنوية والإفصاحات المالية

أهداف الجلسة:

• قراءة مكونات التقرير المالي السنوي.
• تفسير رأي المدقق والإفصاحات الجوهرية.
• اكتشاف المؤشرات التحذيرية في التقارير المالية.

محاور الجلسة:

• مكونات التقرير السنوي وتقرير الإدارة.
• السياسات المحاسبية والتقديرات والأحكام المهنية.
• تقرير المدقق وأنواع الآراء وأمور التدقيق الرئيسية.
• الإيضاحات والالتزامات المحتملة والأطراف ذات العلاقة.
• مقاييس الأداء المحددة من الإدارة والمقاييس المعدلة.
• العلامات التحذيرية ومؤشرات ضعف جودة التقارير والأرباح.

الجلسة الثانية: أساليب التحليل المالي باستخدام Excel

أهداف الجلسة:

• إعداد البيانات المالية بصورة صالحة للتحليل.
• تطبيق أساليب التحليل المقارن والزمني.
• استخدام Excel في تلخيص البيانات وعرض اتجاهاتها.

محاور الجلسة:

• استيراد البيانات وتنظيفها وتنظيمها باستخدام Power Query.
• التحليل الأفقي وقياس التغيرات بين الفترات.
• التحليل الرأسي وإعداد القوائم ذات الحجم المشترك.
• تحليل الاتجاهات والمقارنات المرجعية والقطاعية.
• الجداول المحورية والرسوم البيانية والمؤشرات.
• حالة عملية لتحليل بيانات مالية لعدة سنوات.

اليوم التدريبي الثالث: النسب المالية والتدفقات النقدية ورأس المال العامل

الجلسة الأولى: التحليل باستخدام النسب والمؤشرات المالية

أهداف الجلسة:

• احتساب النسب المالية الأساسية وتفسيرها.
• تقييم الأداء المالي من جوانب متعددة.
• تجنب الأخطاء الشائعة في استخدام النسب.

محاور الجلسة:

• نسب الربحية وهوامش الربح والعائد على الأصول وحقوق الملكية.
• نسب السيولة والقدرة على الوفاء بالالتزامات.
• نسب النشاط وكفاءة استخدام الأصول.
• نسب المديونية والرفع المالي وتغطية الفوائد.
• تحليل العائد على حقوق الملكية باستخدام نموذج DuPont.
• تفسير النسب وحدودها وربطها بالقطاع والظروف الاقتصادية.

الجلسة الثانية: التدفقات النقدية وإدارة رأس المال العامل

أهداف الجلسة:

• تقييم قدرة المنشأة على توليد النقد.
• تحليل مكونات رأس المال العامل ودورته.
• الموازنة بين السيولة والربحية والمخاطر.

محاور الجلسة:

• الفرق بين الربح المحاسبي والتدفق النقدي.
• تحليل التدفقات النقدية التشغيلية وجودة الأرباح.
• رأس المال العامل ومتطلبات تمويل العمليات.
• دورة التحويل النقدي وإدارة العملاء والمخزون والموردين.
• استراتيجيات إدارة رأس المال العامل ومصادر التمويل قصير الأجل.
• مؤشرات الأزمات النقدية ومخاطر التعثر المالي المبكر.

اليوم التدريبي الرابع: الموازنات وتحليل التكلفة والربح

الجلسة الأولى: إعداد الموازنات والتنبؤ المالي

أهداف الجلسة:

• ربط الموازنة بالأهداف والخطط التشغيلية.
• إعداد الموازنات الرئيسية والتنبؤات المالية.
• تحليل الانحرافات واتخاذ الإجراءات التصحيحية.

محاور الجلسة:

• مفهوم الموازنات وأهدافها ودورها الرقابي.
• الموازنة التقليدية والمرنة والمستمرة والقائمة على محركات الأداء.
• موازنة المبيعات والإنتاج والمصروفات والتدفقات النقدية.
• إعداد الموازنة الرئيسية والقوائم المالية التقديرية.
• تحليل الانحرافات بين النتائج الفعلية والمخططة.
• التنبؤ المتجدد وتحليل السيناريوهات والحساسية.

الجلسة الثانية: تحليل التكلفة والحجم والربح واتخاذ القرارات

أهداف الجلسة:

• تصنيف التكاليف وفق سلوكها.
• احتساب نقطة التعادل والربح المستهدف.
• استخدام معلومات التكلفة في القرارات الإدارية.

محاور الجلسة:

• سلوك التكاليف الثابتة والمتغيرة والمختلطة.
• هامش المساهمة ونسبة هامش المساهمة.
• تحليل نقطة التعادل وهامش الأمان.
• احتساب حجم المبيعات اللازم لتحقيق الربح المستهدف.
• أثر المزيج البيعي والرافعة التشغيلية في الأرباح.
• القرارات قصيرة الأجل: التصنيع أو الشراء والطلبات الخاصة وإيقاف المنتجات.

اليوم التدريبي الخامس: تقييم المشروعات وإعداد تقرير التحليل المالي

الجلسة الأولى: الموازنات الرأسمالية وتقييم المشروعات

أهداف الجلسة:

• تطبيق مفهوم القيمة الزمنية للنقود.
• تقييم الجدوى المالية للمشروعات الرأسمالية.
• تحليل مخاطر القرارات الاستثمارية.

محاور الجلسة:

• مفهوم الموازنة الرأسمالية وخطوات اتخاذ القرار الاستثماري.
• القيمة الحالية والمستقبلية ومعدل الخصم.
• تقدير التدفقات النقدية الاستثمارية والتشغيلية والنهائية.
• فترة الاسترداد ومؤشر الربحية.
• صافي القيمة الحالية ومعدل العائد الداخلي والمعدل المعدل.
• تحليل الحساسية والسيناريوهات والمخاطر الاستثمارية.

الجلسة الثانية: إعداد وعرض تقرير التحليل المالي – ورشة عمل

أهداف الجلسة:

• دمج نتائج التحليلات المالية في تقرير متكامل.
• بناء لوحة مؤشرات مالية تدعم القرار.
• تقديم توصيات واضحة للإدارة وأصحاب المصلحة.

محاور الجلسة:

• تحديد احتياجات مستخدمي تقرير التحليل المالي.
• اختيار مؤشرات الأداء المالية الأكثر ملاءمة.
• تصميم لوحة مؤشرات مالية باستخدام Excel أو Power BI.
• توظيف الذكاء الاصطناعي في تفسير الاتجاهات مع التحقق البشري.
• إعداد الملخص التنفيذي والنتائج والتوصيات.
• ورشة متكاملة لتحليل شركة وعرض نتائجها المالية.

أبرز التحديثات المضافة:

• إدراج متطلبات IFRS 18 الذي يحل محل IAS 1 ويبدأ تطبيقه على الفترات السنوية اعتباراً من 1 يناير 2027، مع السماح بالتطبيق المبكر. ويتضمن تصنيفات ومجاميع فرعية جديدة في قائمة الربح أو الخسارة ومتطلبات الإفصاح عن مقاييس الأداء المحددة من الإدارة. مؤسسة IFRS
• إضافة استخدام Power Query وPower Pivot والجداول المحورية في استيراد البيانات وتنظيفها وبناء نماذج التحليل المالي. Microsoft