حقيبة تدريبية
الأدوات الحديثة في المحاسبة الضريبية والتدقيق الضريبي
5 أيام 5 ساعة
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض Power Point
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- استمارة تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل
الهدف العام:
- تنمية المهارات المحاسبية لدى المشاركين في مجال المحاسبة الضريبية والتحاسب الضريبي وطرق تحديد أوعية الضرائب والتكاليف واجبة الخصم من كل نوع والتفرقة بين الإعفاء الضريبي وعدم الخضوع الضريبي.
الأهداف التفصيلية:
في نهاية البرنامج يتوقع أن يكون المتدرب قادراً على:
- دراسة مفهوم المحاسبة الضريبية وعلاقتها بالعلوم الأخرى.
- التعرف على التطور التاريخي للضريبة وخصائصها وأهدافها.
- الاطلاع على قواعد الضريبة واساس فرضها.
- التعرف على الجهات ذات العلاقة بالضريبة.
- تحديد العناصر الاساسية للضريبة.
- التعرف على تقسيمات الضريبة وانواعها في العراق.
- اكتشاف أساسيات المحاسبة الضريبية.
- التعرف على استراتيجيات الفحص والتدقيق الضريبي.
- التمكن من تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في العراق.
- الاطلاع على الإقرار الضريبي ومقومات النظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة.
المحاور التدريبية:
اليوم التدريبي الأول: المحاسبة الضريبية
- مفهوم المحاسبة الضريبية.
- علاقة المحاسبة الضريبية بالعلوم الأخرى.
- التطور التاريخي للضريبة.
- تعريف الضريبة – خصائصها وأهدافها.
- قواعد الضريبة واساس فرضها.
- العدالة الضريبية – الازدواج الضريبي.
- التجنب الضريبي – التخطيط الضريبي – التهرب الضريبي.
- الجهات ذات العلاقة بالضريبة.
- العناصر الاساسية للضريبة.
- تقسيمات الضريبة وانواعها في العراق.
اليوم التدريبي الثاني: أساسيات المحاسبة الضريبية
- قوانين المحاسبة الضريبية.
- الربح المحاسبي والربح الضريبي.
- الاختلاف بين الدخل المحاسبي والدخل الضريبي.
- اجراءات تحويل الدخل المحاسبي الى دخل ضريبي.
- التكاليف واجبة الخصم من الضريبة.
- وعاء الضريبة وطرق تحديده.
- سعر الضريبة.
اليوم التدريبي الثالث: استراتيجيات الفحص والتدقيق الضريبي
- مفهوم الفحص الضريبي.
- اهمية واهداف الفحص الضريبي.
- انواع الفحص الضريبي.
- مقومات الفحص الضريبي.
- معايير الفحص الضريبي.
- الاساس القانوني للفحص الضريبي.
- أساليب الفحص الضريبي.
اليوم التدريبي الرابع: تنفيذ ضريبة القيمة المضافة في العراق
- مفهوم ضريبة القيمة المضافة
- أهمية الضرائب في الموازنة العراقية.
- خصائص الضريبة على القيمة المضافة.
- ما هو الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟
- انعكاسات ضريبة القيمة المضافة على الأفراد والشركات والمؤسسات.
- الأعمال المسجلة لغايات الضريبة على القيمة المضافة.
- مزايا ضريبة القيمة المضافة.
- مساوئ ضريبة القيمة المضافة.
- مبادئ فرض ضريبة القيمة المضافة.
- الإجراءات التي يمكن من خلالها فرض وتنفيذ ضريبة القيمة المضافة في العراق.
- أمور مرتبطة بتنفيذ ضريبة القيمة المضافة.
- العقبات أمام تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة.
اليوم التدريبي الخامس: الإقرار الضريبي ومقومات النظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة
- مقومات النظام المحاسبي لضريبة القيمة المضافة.
- ما هو الإقرار الضريبي.
- من الملزم بتقديم الإقرار الضريبي؟
- مفهوم ضريبة المدخلات والمخرجات.
- محتويات الإقرار الضريبي.
- خطوات اعداد الاقرارات الضريبية.
