حقيبة تدريبية التدقيق ومراجعة المدفوعات المالية
أهداف الدورة التدريبية :
- تعريف المشاركين بأسس القياس المحاسبي للمدفوعات والعلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية و المعالجة المحاسبية الخاصة بها.
- تزويد المشاركين بالمعارف الخاصة بأنواع وطبيعة المدفوعات.
- تعريف المشاركين بأسس القياس المحاسبي للمدفوعات والعلاقة بين المدفوعات والمصروفات والتدفقات النقدية والمعالجة المحاسبية الخاصة بها.
- تزويد المشاركين بالمعرفة الأساسية للدورة المحاسبية.
- إكساب المشاركين مهارات إعداد الكشوف والتقارير التحليلية للمدفوعات.
- تنمية مهارات المشاركين على كيفية احتساب مستحقات العاملين من الرواتب الشهرية والأجور والحوافز والتعويضات المستحقة.
- تدريب المشاركين علي تطبيق نظم الرقابة الداخلية عليها.
المحتويات الرئيسية للدورة التدريبية :
الوحدة الأولى:
- أنواع المدفوعات:
- من حيث طبيعة الإنفاق وعلاقته بالسنة المالية (مصروفات جارية ، أصول رأسمالية).
- من حيث النوع ( أجور، مستلزمات سلعية ، مستلزمات خدمية ومصروفات أخرى).
- من حيث حجم الإنفاق: مصروفات عادية - مصروفات نثرية.
- أسس القياس المحاسبي للمدفوعات وأهداف المحاسبة والتدقيق المالي للمدفوعات.
- المدفوعات وعلاقتها بالمصروفات والأصول والتدفقات النقدية الخارجة.
- موقع نظام المدفوعات في نظام معلومات الوحدة الاقتصادية.
- الأسس المتبعة للتمييز بين المصروف ألإيرادي والمصروف الرأسمالي.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات:
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من الخزينة النقدية.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من البنك.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلفه المستديمة.
- الدورة المستندية وأشكال المستندات للمدفوعات من السلف المؤقتة.
الوحدة الثانية:
- موازنة القوى العاملة.
- مفهوم الموازنة للقوى العاملة وأنواعها.
- طرق إعداد الموازنة للقوى العاملة.
- تقارير الأداء للقوى العاملة.
- نظام معلومات تكاليف الأجور.
- مدخلات النظام ( تصميم البطاقات والسجلات اللازمة لحصر الوقت).
- العمليات التشغيلية (طرق تحديد الأجور والتعويضات للعمل الإضافي وقواعده ).
- مخرجات النظام (صرف الأجور).
- المشاكل المرتبطة بنظام الأجور / والحوافز والتعويضات.
- المزايا العينية.
- التأمينات الاجتماعية.
- أجور الأجازات.
- أجور الوقت الضائع.
- علاوة الأجر الإضافي.
- المكافآت التشجيعية.
- نظم الحوافز.
الوحدة الثالثة:
- الرقابة الداخلية علي المدفوعات من المصروفات العامة.
- الرقابة علي صرف الأجور والمرتبات.
- الرقابة علي المصروفات العامة.
- مصروفات المكتب.
- مصروفات البريد والدمغة.
- مصروفات التليفون.
- العمولات.
- ضبط مصروفات الانتقال.
الوحدة الرابعة:
- الرقابة علي المصروفات الاستثمارية.
- الرقابة الداخلية علي المدفوعات من السلف المؤقتة والمستديمة.
- الرقابة على السلف المؤقتة.
- الرقابة على السلف المستديمة.
- الرقابة على تحديد قيمة السلفه المستديمة.
- الرقابة على مسئولية أمين السلفه.
- الرقابة على الصرف من السلفه المستديمة.
- الرقابة على الإثبات في الدفاتر.
- الرقابة على استعاضة المنصرف من السلفه.
- الرقابة على جرد السلفه المستديمة.
- الرقابة في نهاية السنة المالية.
الوحدة الخامسة:
- إعداد الموازنة في قسم المدفوعات.
- الدورة المحاسبية لعمليات سداد الأجور اليكترونيا (خرائط تدفق النظم )، يدويا (خرائط تدفق المستندات).
- الدورة المحاسبية لعمليات الشراء وسداد قيمة السلع يدويا واليكترونيا.
- التسديدات للدائنين.
- تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات داخل الإدارة المالية.
- تجميع تقديرات الموازنة عن أنواع المدفوعات من الأقسام الأخرى.
- مراجعة تقديرات الموازنة.
- إعداد موازنة المدفوعات السنوية - الربع سنوية – الشهرية.
- إعداد تقارير الأداء الثابتة والمرنة للرقابة على موازنة المدفوعات.
- تسوية حسابات البنك.
الوحدة السادسة:
- ورشة عمل وحالات عملية تطبيقية.
- دراسة حالة عملية عن تخطيط اختبارات الرقابة علي المدفوعات.
- دراسة حالة عملية عن اختبارات تفاصيل أرصدة الحسابات.
- دراسة حالة عملية عن طبيعة الاختبارات التفصيلية (الإجراءات التفصيلية - تفاصيل المعاملات-تفاصيل الأرصدة-تفاصيل المدفوعات والمصروفات).
- دراسة عملية عن حالات يجب الإبلاغ عنها (نقاط ضعف تصميم الرقابة الداخلية علي المدفوعات- الفشل في تنفيذ الرقابة الداخلية علي المدفوعات).
- دراسة عملية عن استخدام الحاسب الالى في المحاسبة والرقابة على عمليات المدفوعات.
الفئات المستهدفة :
- المحاسبين الماليين العاملين بإدارات المدفوعات.
- المحاسبين العاملين بأقسام الرواتب والتعويضات بالإدارات المالية والموارد البشرية.
- الإدارة الوسطى والعليا ومراقبي الحسابات والمدققين.
