حقيبة تدريبية

دورة الموازنات والتنبؤات المالية باستخدام  Excel

Budgeting & Financial Forecasting Using Excel

5 أيام، 25 ساعة تدريبية

تتضمن الحقيبة الملفات التالية:

1. شرائح العرض  PowerPoint
2. دليل المدرب  Word
3. مذكرة المتدرب  Word
4. أوراق العمل "التمارين والحالات العملية"  Word
5. الاختبار القبلي والبعدي  Word
6. الدليل التعريفي للحقيبة  Word
7. نموذج تقييم دورة تدريبية  Word

جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل (تصميم إنفوجرافيك)

مقدمة:

أصبحت الموازنات والتنبؤات المالية منظومة متكاملة لدعم التخطيط واتخاذ القرار وتخصيص الموارد وقياس الأداء، ولم تعد مجرد تقديرات سنوية ثابتة. وتتجه المؤسسات الحديثة إلى الموازنات المبنية على محركات الأعمال، والتنبؤات المتحركة، وتحليل السيناريوهات، وربط البيانات المالية والتشغيلية في نماذج ديناميكية قابلة للتحديث، تقدم هذه الدورة تطبيقاً عملياً متكاملاً باستخدام Microsoft Excel، يبدأ بجمع البيانات وتنظيفها بواسطة Power Query، وبناء الافتراضات ومحركات الإيرادات والتكاليف، ثم إعداد الموازنات التشغيلية والرأسمالية والنقدية والقوائم المالية التقديرية، وصولاً إلى التنبؤات المتحركة وتحليل الانحرافات والحساسية والسيناريوهات ولوحات المعلومات المالية، كما تتضمن الدورة تطبيقات حديثة للدوال الديناميكية والجداول المحورية وأدوات What-If Analysis، مع التعريف باستخدام Copilot في بناء الصيغ وتحليل البيانات وتصميم المخططات، مع ضرورة المراجعة البشرية الدقيقة للمخرجات المالية . Microsoft Support

الهدف العام:

تمكين المشاركين من تصميم وبناء نماذج احترافية ومتكاملة للموازنات والتنبؤات المالية باستخدام Microsoft Excel، وتحليل النتائج الفعلية والانحرافات والسيناريوهات، وإعداد التقارير ولوحات المعلومات الداعمة للقرارات المالية والإدارية.

الأهداف التفصيلية:

يتوقع في نهاية الدورة أن يكون المشارك قادراً على:

• إعداد هيكل متكامل للموازنة قائم على محركات الأعمال والافتراضات.
• استيراد البيانات المالية وتنظيفها وتجهيزها باستخدام Power Query.
• بناء الموازنات التشغيلية والرأسمالية والنقدية باستخدام Excel.
• إعداد التنبؤات المالية والمتحركة واختيار أساليب التنبؤ المناسبة.
• تحليل الانحرافات والحساسية والسيناريوهات واختبارات الضغط.
• تصميم نموذج مالي متكامل ولوحة معلومات ديناميكية تدعم القرار.

الفئة المستهدفة:

• المديرون الماليون ومديرو التخطيط والتحليل المالي.
• العاملون في إدارات الموازنات والتخطيط المالي.
• المحاسبون الماليون ومحاسبو التكاليف.
• مراقبو التكاليف والموازنات.
• مسؤولو التخطيط والموازنة.
• العاملون في الخزانة وإدارة التدفقات النقدية.
• مديرو الإدارات ومراكز التكلفة.
• محللو الأعمال والبيانات المالية.
• العاملون في الرقابة المالية والتقارير الإدارية.
• أصحاب ومديرو الشركات الصغيرة والمتوسطة.
• كل من يشارك في إعداد الموازنات والتنبؤات المالية.

المحاور التدريبية:

اليوم الأول: بنية الموازنة وإعداد البيانات والافتراضات

الجلسة الأولى: الموازنات الحديثة والتخطيط المالي القائم على محركات الأعمال

أهداف الجلسة:

• توضيح الدور الاستراتيجي للموازنات والتنبؤات المالية.
• التمييز بين أساليب إعداد الموازنات المختلفة.
• تحديد محركات الإيرادات والتكاليف والتدفقات النقدية.
• بناء إطار متكامل لدورة إعداد الموازنة.

محاور الجلسة:

• مفهوم الموازنة ودورها في التخطيط والرقابة واتخاذ القرار.
• الموازنة الثابتة والمرنة والمستمرة والمبنية على الأنشطة.
• الموازنة الصفرية Beyond Budgeting والموازنة القائمة على المحركات.
• مراحل إعداد الموازنة والأدوار والمسؤوليات والجدول الزمني.
• تحديد محركات الإيرادات والتكاليف ورأس المال العامل.
• إعداد دليل الافتراضات المالية والتشغيلية.

الجلسة الثانية: تصميم النموذج وتجهيز البيانات باستخدام Excel وPower Query

أهداف الجلسة:

• تصميم هيكل منظم وقابل للتحديث للنموذج المالي.
• استيراد البيانات التاريخية من مصادر متعددة.
• تنظيف البيانات وتحويلها وتجميعها بصورة آلية.
• تطبيق ضوابط جودة وسلامة النموذج.

محاور الجلسة:

• المبادئ المهنية لتصميم النماذج المالية في Excel.
• فصل المدخلات والافتراضات والحسابات والمخرجات.
• الجداول الذكية والمراجع المنظمة والنطاقات المسماة.
• استيراد وتنظيف وتحويل البيانات باستخدام Power Query.
• استخدام XLOOKUP وSUMIFS والدوال الديناميكية.
• ضوابط الإدخال والتحقق من البيانات واكتشاف الأخطاء.

اليوم الثاني: بناء الموازنات التشغيلية والرأسمالية

الجلسة الأولى: موازنات الإيرادات والمبيعات والتحصيل

أهداف الجلسة:

• بناء موازنة إيرادات قائمة على المحركات التشغيلية.
• نمذجة الأسعار والكميات والنمو والموسمية.
• إعداد جدول التحصيلات وحساب أرصدة العملاء.
• اختبار أثر تغير افتراضات المبيعات.

محاور الجلسة:

• تحليل الإيرادات التاريخية وتحديد الاتجاهات.
• بناء موازنة المبيعات حسب المنتج أو القطاع أو المنطقة.
• نمذجة الحجم والسعر والمزيج ومعدلات النمو.
• معالجة الموسمية والخصومات والمرتجعات.
• إعداد جدول التحصيلات والذمم المدينة.
• تصميم سيناريوهات الإيرادات الأساسية والمتفائلة والمتحفظة.

الجلسة الثانية: موازنات التكاليف والمصروفات والعمالة والاستثمارات

أهداف الجلسة:

• إعداد موازنات التكاليف المباشرة وغير المباشرة.
• التمييز بين التكاليف الثابتة والمتغيرة والمختلطة.
• بناء موازنة الرواتب والقوى العاملة.
• إعداد موازنة الاستثمارات والإهلاك.

محاور الجلسة:

• موازنة الإنتاج والمشتريات والمخزون.
• نمذجة تكلفة المواد والعمل والتكاليف الصناعية.
• موازنات المصروفات التشغيلية ومراكز التكلفة.
• موازنة القوى العاملة والرواتب والمزايا.
• موازنة النفقات الرأسمالية CAPEX.
• جداول الإهلاك والإطفاء والتخلص من الأصول.

اليوم الثالث: التدفقات النقدية والتنبؤات المالية المتحركة

الجلسة الأولى: الموازنة النقدية والقوائم المالية التقديرية

أهداف الجلسة:

• إعداد موازنة نقدية شهرية متكاملة.
• نمذجة عناصر رأس المال العامل.
• تحديد فترات العجز والفائض والاحتياجات التمويلية.
• إعداد القوائم المالية التقديرية.

محاور الجلسة:

• التدفقات النقدية التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
• نمذجة الذمم المدينة والدائنة والمخزون.
• إعداد جدول المقبوضات والمدفوعات.
• تحديد الحد الأدنى للنقدية والفجوات التمويلية.
• إعداد قائمة الدخل والميزانية والتدفقات النقدية التقديرية.
• الربط الديناميكي بين جداول الموازنة والقوائم المالية.

الجلسة الثانية: أساليب التنبؤ المالي والتنبؤات المتحركة Rolling Forecast

أهداف الجلسة:

• اختيار أسلوب التنبؤ المناسب لطبيعة البيانات.
• تطبيق أساليب الاتجاه والموسمية في Excel.
• إعداد تنبؤ مالي متحرك قابل للتحديث.
• قياس دقة التنبؤ وتحسين الافتراضات.

محاور الجلسة:

• الفرق بين الموازنة والتوقع والتنبؤ المتحرك.
• المتوسطات المتحركة ومعدلات النمو والانحدار.
• التنبؤ بالسلاسل الزمنية والموسمية باستخدام FORECAST.ETS 
• إعداد Rolling Forecast لمدة 12 أو 18 شهراً.
• دمج النتائج الفعلية مع الفترات المستقبلية المتوقعة.
• قياس دقة التنبؤ باستخدام MAE وMAPE  وRMSE 

اليوم الرابع: تحليل الانحرافات والسيناريوهات والمخاطر

الجلسة الأولى: تحليل الأداء والانحرافات والموازنة المرنة

أهداف الجلسة:

• مقارنة الأداء الفعلي بالموازنة والتوقعات.
• تحليل الأسباب الكمية والتشغيلية للانحرافات.
• بناء موازنة مرنة تعكس مستوى النشاط الفعلي.
• تحويل نتائج التحليل إلى توصيات إدارية.

محاور الجلسة:

• مقارنة الفعلي بالموازنة وبالتنبؤ وبالفترة السابقة.
• تحليل انحراف السعر والكمية والحجم والمزيج.
• تحليل انحرافات الإيرادات والتكاليف وهوامش الربح.
• إعداد الموازنة المرنة حسب مستوى النشاط.
• تحليل الانحرافات حسب مراكز المسؤولية.
• إعداد تقرير إداري يوضح الأسباب والإجراءات التصحيحية.

الجلسة الثانية: تحليل الحساسية والسيناريوهات واختبارات الضغط

أهداف الجلسة:

• قياس أثر تغير الافتراضات في النتائج المالية.
• بناء سيناريوهات متعددة بصورة ديناميكية.
• تحديد نقاط التعادل والمتغيرات الأكثر تأثيراً.
• استخدام أدوات التحسين لدعم القرارات.

محاور الجلسة:

• تحليل What-If واستخدام Scenario Manager
• جداول البيانات أحادية وثنائية المتغير.
• استخدام Goal Seek للوصول إلى النتائج المستهدفة.
• تحليل الحساسية وتحديد المتغيرات الحرجة.
• اختبارات الضغط للسيولة والإيرادات والتكاليف.
• استخدام Solver في تخصيص الموارد وتحسين النتائج.

اليوم الخامس: النموذج المالي المتكامل ولوحة المعلومات والمشروع الختامي

الجلسة الأولى: بناء النموذج المالي المتكامل وضبط جودته

أهداف الجلسة:

• دمج مكونات الموازنة في نموذج مالي موحد.
• ربط القوائم المالية التقديرية بصورة صحيحة.
• اختبار منطق النموذج ودقة مخرجاته.
• إعداد النموذج للتحديث وإعادة الاستخدام.

محاور الجلسة:

• هيكل النموذج المالي المتكامل وتسلسل أوراق العمل.
• ربط الإيرادات والتكاليف والاستثمارات والتمويل.
• تكامل قائمة الدخل والميزانية والتدفقات النقدية.
• بناء معادلات الفحص والتوازن والتنبيهات.
• تحليل التعادل والربحية والسيولة والتمويل.
• حماية النموذج وتوثيق الافتراضات والصيغ والإصدارات.

الجلسة الثانية: لوحة المعلومات المالية والذكاء الاصطناعي والمشروع النهائي

أهداف الجلسة:

• تصميم لوحة معلومات مالية ديناميكية.
• عرض النتائج والانحرافات والسيناريوهات بوضوح.
• استخدام Copilot بصورة مساندة في تحليل النموذج.
• تقديم مشروع متكامل للموازنة والتنبؤ المالي.

محاور الجلسة:

• تحديد مؤشرات الأداء المالية المناسبة للإدارة.
• استخدام PivotTables وPivotCharts  و Slicers
• تصميم مخططات الاتجاه والانحراف والحساسية.
• استخدام Copilot في إنشاء الصيغ والجداول والمخططات والتحليلات.
• إعداد الملخص التنفيذي وعرض التوصيات المالية.
• المشروع الختامي: بناء موازنة وتنبؤ ولوحة معلومات متكاملة.