حقيبة تدريبية
الاتفاقيات الضريبية وآلية تطبيقها
يومان، 10 ساعات تدريبية
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل (تصميم إنفوجرافيك)
الهدف العام:
- تمكين المشاركين من فهم الإطار القانوني للاتفاقيات الضريبية الدولية، واستيعاب آليات تطبيقها عمليًا، بما يضمن منع الازدواج الضريبي، وتحقيق الامتثال الضريبي، وحماية مصالح الدولة والمكلفين.
الأهداف التفصيلية:
- تعريف المشاركين بمفهوم الاتفاقيات الضريبية وأهميتها
- فهم أهداف ومبادئ الاتفاقيات الضريبية الدولية
- التعرف على نموذج اتفاقية OECD ونطاق تطبيقه
- تمكين المشاركين من تفسير بنود الاتفاقيات الضريبية
- توضيح آلية تطبيق الاتفاقيات في الحالات العملية
- تعزيز القدرة على معالجة النزاعات الضريبية المرتبطة بالاتفاقيات
الفئة المستهدفة:
- موظفو الدوائر الضريبية
- المحاسبون والمدققون الضريبيون
- المستشارون القانونيون والضريبيون
- العاملون في الشؤون المالية والضريبية
- المكلفون وأصحاب الشركات ذات النشاط الدولي
المحاور التدريبية:
اليوم الأول: الإطار العام للاتفاقيات الضريبية
الجلسة الأولى: مدخل إلى الاتفاقيات الضريبية الدولية
- مفهوم الاتفاقيات الضريبية ونشأتها
- أسباب إبرام الاتفاقيات الضريبية
- أهداف الاتفاقيات في منع الازدواج الضريبي
- أنواع الاتفاقيات الضريبية الثنائية ومتعددة الأطراف
- العلاقة بين التشريع الضريبي المحلي والاتفاقيات الدولية
الجلسة الثانية: نموذج الاتفاقيات الضريبية ومجالات التطبيق
- نموذج اتفاقية منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية OECD
- نطاق تطبيق الاتفاقيات الضريبية
- مفهوم الإقامة الضريبية
- الدخل الخاضع للضريبة وفق الاتفاقيات
- توزيع حق فرض الضريبة بين الدول المتعاقدة
اليوم الثاني: آلية التطبيق العملي وتسوية النزاعات
الجلسة الأولى: تطبيق الاتفاقيات الضريبية عمليًا
- آلية الاستفادة من الاتفاقيات الضريبية
- تفسير بنود الدخل والأرباح
- معالجة حالات الدخل العابر للحدود
- الإعفاءات والائتمانات الضريبية
- الأخطاء الشائعة في تطبيق الاتفاقيات
الجلسة الثانية: النزاعات الضريبية ومنع الازدواج
- مفهوم الازدواج الضريبي وصوره
- آليات منع الازدواج الضريبي
- إجراءات التسوية الودية بين الدول
- دور السلطات الضريبية في حل النزاعات
- دراسات حالة تطبيقية وخلاصات عملية
