حقيبة تدريبية
المحاسبة والتقارير المالية
5 أيام، 25 ساعة تدريبية
تتضمن الحقيبة الملفات التالية:
- شرائح العرض PowerPoint
- دليل المدرب Word
- مذكرة المتدرب Word
- أوراق العمل "التمارين والحالات العملية" Word
- الاختبار القبلي والبعدي Word
- الدليل التعريفي للحقيبة Word
- نموذج تقييم دورة تدريبية Word
جميع الملفات مفتوحة وقابلة للتعديل (تصميم إنفوجرافيك)
وصف البرنامج:
تُعد دورة "التقارير المالية" برنامجًا تدريبيًا متكاملًا يستهدف تنمية كفاءة المشاركين في إعداد، تحليل، وتفسير التقارير المالية وفقًا لأحدث المعايير المحاسبية الدولية. يهدف البرنامج إلى تمكين المهنيين، والمحاسبين، والمحللين الماليين، ومديري الأقسام المالية من امتلاك فهم معمّق للأدوات والمفاهيم المستخدمة في إعداد القوائم المالية، وتوظيفها بفعالية في دعم اتخاذ القرار داخل المؤسسات.
أهمية البرنامج:
تكمن أهمية هذا البرنامج التدريبي في استجابته للحاجة المتزايدة إلى تعزيز كفاءة المؤسسات والأفراد في فهم وإعداد التقارير المالية الدقيقة، في ظل بيئة اقتصادية تتسم بالتعقيد والتنافسية. إذ أصبحت التقارير المالية أداة محورية لاتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة على مستوى الإدارة العليا والمستثمرين والجهات الرقابية.
مع تزايد الاعتماد على المعايير الدولية في إعداد القوائم المالية، بات من الضروري تمكين الكوادر المالية والمحاسبية من الإلمام بالتطورات المهنية والمعايير المحاسبية المعتمدة مثل IFRS، لضمان الشفافية والمصداقية في عرض الأداء المالي.
يسهم البرنامج في تطوير قدرات المشاركين على تحليل البيانات المالية بعمق، وفهم العلاقة بين الأرقام المحاسبية والواقع الاقتصادي للمؤسسة، مما يعزز من فاعلية عمليات التخطيط المالي والتقويم الاستثماري، ويُسهم في تحسين الأداء المؤسسي في بيئة عمل متغيرة وسريعة التطور
الهدف العام من البرنامج:
- يهدف برنامج "التقارير المالية" إلى تزويد المشاركين بالمعرفة والمهارات التطبيقية اللازمة لإعداد، عرض، وتحليل التقارير والقوائم المالية وفقًا للمعايير المحاسبية الدولية، بما يمكنهم من دعم عملية اتخاذ القرار المالي داخل المؤسسات وتحقيق أعلى مستويات الشفافية والمصداقية في الإفصاح المالي.
الأهداف التفصيلية للبرنامج التدريبي:
بنهاية البرنامج التدريبي يُتوقع من المشارك أن:
- أن يتعرف المشارك على أساسيات المحاسبة المالية والمفاهيم الرئيسية المتعلقة بها.
- أن يفهم المشارك كيفية تسجيل وتحليل الإيرادات والمصروفات بشكل دقيق وفقًا لمبدأ الاستحقاق.
- أن يوضح المشارك كيفية إعداد البيانات المالية الرئيسية مثل بيان الدخل، الميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية.
- أن يتعرف المشارك على طريقة تصنيف الحسابات والأصول في التقارير المالية.
- أن يفهم المشارك دور المحاسبة المالية في اتخاذ القرارات المالية الإستراتيجية.
- أن يتعلم المشارك كيفية إعداد التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية مثل IFRS.
- أن يكتسب المشارك مهارات في استخدام الأدوات الرقمية لتحليل البيانات المالية.
- أن يفهم المشارك كيفية تطبيق التعديلات المحاسبية اللازمة في التقارير المالية.
- أن يتعرف المشارك على كيفية إعداد التقارير المالية في حالات خاصة مثل عمليات الدمج أو للمنظمات غير الهادفة للربح.
المحاور التدريبية:
اليوم الأول: المفاهيم الأساسية في المحاسبة المالية
الجلسة التدريبية الأولى: مدخل إلى المحاسبة والتقارير المالية
- نشاط افتتاح البرنامج
- تعريف المحاسبة المالية وأهدافها.
- الفرق بين المحاسبة المالية والإدارية.
- نشاط تدريبي
- أنواع التقارير المالية واستخداماتها.
- المبادئ المحاسبية المقبولة (GAAP وIFRS).
- العلاقة بين البيانات المالية وصناعة القرار.
الجلسة التدريبية الثانية: مكونات القوائم المالية
- بيان الدخل: المفهوم والمكونات.
- الميزانية العمومية: العناصر الرئيسية.
- نشاط تدريبي
- بيان التدفقات النقدية: الهيكل والأهمية.
- بيان التغيرات في حقوق الملكية.
- الترابط بين القوائم المالية.
اليوم الثاني: تسجيل المعاملات وبناء التقارير
لجلسة التدريبية الأولى: المحاسبة للعمليات الرئيسية
- تسجيل الإيرادات وفق مبدأ الاستحقاق.
- المصروفات المؤجلة والمستحقة.
- نشاط تدريبي
- الديون المعدومة والمخصصات.
- المحاسبة للمخزون (FIFO/LIFO والتكلفة/القيمة الصافية).
- حساب الاستهلاك والإطفاء
الجلسة التدريبية الثانية: إعداد بيان الدخل والميزانية
- خطوات إعداد بيان الدخل.
- استخدام مبدأ المطابقة في إعداد التقارير.
- نشاط تدريبي
- إعداد الميزانية العمومية وفق GAAP أو IFRS.
- الفرق بين الأصول المتداولة والثابتة.
- ربحية السهم وتفسيرها.
اليوم الثالث: تحليل القوائم المالية
الجلسة التدريبية الأولى: تحليل القوائم المالية الأساسية
- تحليل قائمة الدخل.
- تحليل الميزانية العمومية.
- تحليل بيان التدفقات النقدية.
- نشاط تدريبي
- تحليل التغيرات في حقوق الملكية.
- مؤشرات الأداء المالي.
الجلسة التدريبية الثانية: أدوات التحليل المالي
- النسب المالية (الربحية، السيولة، الكفاءة، الرفع المالي).
- تحليل الاتجاهات الأفقية والرأسية.
- نشاط تدريبي
- تحليل التعادل والنقطة الحرجة.
- التنبؤ المالي والتحليل التوقعي.
- استخدام البيانات المالية في التقييم الاستثماري.
اليوم الرابع: إعداد التقارير والتطبيقات الخاصة
الجلسة التدريبية الأولى: إعداد تقارير مالية تحليلية
- مكونات التقرير المالي التحليلي.
- إعداد تقارير دعم اتخاذ القرار.
- نشاط تدريبي.
- تقارير الأداء الفصلي والسنوي.
- دمج البيانات المالية متعددة الفروع.
- التقديم البصري للتقارير باستخدام الرسوم البيانية.
الجلسة التدريبية الثانية: تقارير التدفقات النقدية
- الفرق بين الطريقة المباشرة وغير المباشرة.
- إعداد تقرير التدفقات النقدية وفق IFRS.
- نشاط تدريبي
- التعامل مع الإيرادات غير المكتسبة.
- المصروفات المدفوعة مقدمًا والتأجيلات.
- تحليل السيولة والكفاءة التشغيلية.
اليوم التدريبي الخامس: المعايير الدولية والتطبيقات الخاصة
الجلسة التدريبية الأولى: التقارير وفق المعايير الدولية
- نظرة عامة على IFRS مقابل GAAP.
- إعداد التقارير الموحدة في حالات الدمج.
- نشاط تدريبي
- المحاسبة عن المشروعات المشتركة.
- إعداد تقارير للمنظمات غير الربحية.
- الحالات الخاصة والتحديات المحاسبية الحديثة.
الجلسة التدريبية الثانية: التطبيقات الرقمية والتقييم الختامي
- استخدام Excel وPower BI في التحليل المالي.
- أتمتة التقارير المالية.
- نشاط تدريبي
- مراجعة شاملة لمفاهيم الدورة.
- دراسة حالة تطبيقية وتحليلها.
- التقييم الختامي والنقاش المفتوح.
